• Бизнес-процессы
• ИСО
• Бюджетирование и финансы
• Стратегическое управление

• Управление проектами
• Информационные технологии
• Модели бизнес-процессов

Первичная анкета для разработки системы бюджетного управления

2.2.  Затраты подразделения

2.2.1 Затраты связанные с функционированием подразделения.

В поле «Статья затрат» указывается наименование статьи расходов, затрачиваемых для нормального функционирования подразделения и выполнения его задач.

Например:

Заработная плата
Арендная плата за оборудование
Канцтовары

В поле «Детализация» статья расходов детализируется в соответствии с принятой в организации классификацией

Например:

Заработная плата основных рабочих
Оплата ГСМ
Аренда легкового транспорта

2.2.2 Общефирменные затраты, контролируемые подразделением.

В поле «Статья затрат» указывается наименование статьи расходов, контролируемых подразделением, но не связанных с его функционированием.

Например:

Прямые материальные затраты
Реклама
Электроэнергия

В поле «Детализация» статья расходов детализируется в соответствии с принятой в организации классификацией

Например:

Основные материалы
Реклама в СМИ

Вид затрат (общефирменные или связанные с функционированием подразделения) указывается в соответствующем столбце таблицы.

В поле «Возможность влияния» заносится ответ «да», если подразделение может своими действиями изменять объем затрат. Если их величина жестко фиксирована, заносится ответ «нет».

В поле «Кто осуществляет контроль» заносится наименование должности (подразделения), получающего данные о фактических затратах.

2.3.  Доходы подразделения

В поле «Товарная (продуктовая) группа» указывается обобщенно вид товаров (продукции, услуги), реализуемых подразделением. Не нужно описывать всю номенклатуру реализуемых товаров (продуктов, услуг) в полном объеме.

Например:

Строительные материалы
Прессформы
Ремонт технологического оборудования

Поле «Сегмент рынка» характеризует группу покупателей (потребителей) товара (продукта, услуги). Не рекомендуется давать полный перечень контрагентов.

Например:

Корпоративные заказчики
Магазины города
Оптовые базы
Частные лица

В поле «Кто планирует продажи» заносится наименование должности (подразделения), выдающего план продаж в количественном или стоимостном выражении.

В поле «Кто осуществляет контроль» заносится наименование должности (подразделения), получающего данные о фактических объемах продаж в количественном или стоимостном выражении.